工大科雅逾期账款远超净利前年营收3亿应收账款3亿

来源：互联网
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2022-01-25
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编者按：1月27日，河北工大科雅能源科技股份有限公司（以下简称“工大科雅”）将首发上会，保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表人为邵宪宝、赵小敏。工大科雅拟于深交所创业板上市，计划发行股票的数量不超过3013.50万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%。公司拟募集资金5.90亿元，分别用于智慧供热应用平台升级及关键产品产业化项目、研发中心建设项目、营销及运维服务网络体系升级建设项目、补充流动资金项目。

2018年至2021年1-6月，工大科雅实现营业收入分别为2.80亿元、3.04亿元、3.08亿元、1.45亿元，实现归属于母公司所有者的净利润分别为5857.68万元、6332.37万元、6172.69万元、1251.10万元，实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为5171.87万元、6260.32万元、5960.90万元、1073.71万元。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为320.01万元、1512.92万元、1579.65万元、-5620.36万元。其中，销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.40亿元、2.66亿元、2.59亿元、7356.86万元。

报告期内，公司收现比分别为0.86、0.87、0.84、0.51，净现比分别为0.05、0.24、0.26、-4.55。

公司预计2021年营业收入较上年可增长7241.88万元至1.02亿元，预计增幅为23.54%-33.30%；公司2021年归属于母公司所有者的净利润预计为7200.00万元至8200.00万元，较上年增长16.64%-32.84%；公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润预计为6500.00万元至7500.00万元，较上年增长9.04%-25.82%。

2018年至2021年1-6月，工大科雅应收账款账面余额分别为2.04亿元、2.55亿元、3.06亿元、3.33亿元。报告期内，公司应收账款账面价值分别为1.77亿元、2.12亿元、2.52亿万元和2.74亿元，占当期营业收入的比例分别为63.26%、69.53%、81.80%和189.35%。

报告期内，公司逾期应收账款金额分别为8182.82万元、1.20亿元、1.64亿元、1.74亿元，占应收账款余额的比例分别为40.17%、46.91%、47.70%、47.00%。

报告期内，公司应收账款周转率分别为1.74、1.57、1.33、0.55，同行业可比公司应收账款周转率均值分别为2.18、2.35、2.45、0.80。

据时代周报报道，根据工大科雅在全国股转系统上披露的2019年年报，2018年和2019年，该公司的营业收入分别为2.77亿元和2.97亿元，归属于挂牌公司股东的净利润分别为5964.49万元和6247.99万元。而招股书显示，2018年和2019年，工大科雅的营业收入分别为2.8亿元和3.04亿元，归属母公司股东的净利润分别为5857.68万元和6332.37万元。对比可见，招股书显示的2018年和2019年营业收入均高于全国股份转让系统年报所示数据，归母净利润也存在差异。

拟创业板上市募集资金5.9亿元

工大科雅专业从事供热节能产品与相关技术服务的研发、推广及应用，是一站式提供智慧供热全面解决方案的信息系统集成服务商。公司主营业务属于大数据与物联网等新一代信息技术与传统供热运行技术的交叉融合应用领域，具体包括智慧供热解决方案和智慧供热服务两大方向。其中，智慧供热解决方案为公司报告期内的核心业务和营业收入的主要来源，该业务方向可进一步划分为两类：（1）智慧供热应用平台；（2）热网智能感知与调控系统及系列化产品。另外，智慧供热服务作为公司营业收入的补充来源，具体包括供热托管、供热运营、合同能源管理等业务。

截至招股说明书签署日，公司股权较分散，不存在单一持股30%以上的股东，且公司第一大股东与第二大股东持股比例分别为16.55%和14.05%，二者持股比例较为接近，均无法单独对公司实施控制。因此，公司不存在控股股东。

公司实际控制人为齐承英。作为第三大股东，齐承英直接持有公司11.07%的股份；另外，作为公司第一大股东科雅达的控股股东，齐承英通过科雅达控制公司16.55%的表决权；同时，作为福东投资、泽胜投资的执行事务合伙人，齐承英通过福东投资、泽胜投资分别控制公司2.91%和1.23%的表决权；此外，齐承英通过其配偶及一致行动人郑乃玲控制公司4.97%的表决权，通过其兄弟及一致行动人齐成勇控制公司3.59%的表决权。因此，齐承英合计控制公司表决权股份占公司总股本的40.32%，为公司实际控制人。

工大科雅拟于深交所创业板上市，计划发行股票的数量不超过3013.50万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%。本次发行的保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表人为邵宪宝、赵小敏。

工大科雅拟募集资金5.90亿元，其中2.25亿元用于智慧供热应用平台升级及关键产品产业化项目、1.55亿元用于研发中心建设项目、8984.94万元用于营销及运维服务网络体系升级建设项目、1.20亿元用于补充流动资金项目。

收现比净现比均低 2020年净利润下滑

报告期内，公司收现比分别为0.86、0.87、0.84、0.51，净现比分别为0.05、0.24、0.26、-4.55。

2020年，公司现金分红金额为3076.00万元。

根据公司未经审计的财务报表，2021年前三季度实现营业收入2.06亿元，相比上年同期增长70.90%；实现净利润1786.37万元，相比上年同期增长63.99%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1592.31万元，相比上年同期约增长79.78%。

结合公司在手订单、与主要客户合作情况、潜在客户的开发情况及2021年下半年的项目执行进度，公司管理层预计：公司2021年度的经营业绩良好，全年营业收入和归属于母公司所有者的净利润均可实现较大增长。

其中，公司2021年营业收入较上年可增长7241.88万元至1.02亿元，预计增幅为23.54%-33.30%；公司2021年归属于母公司所有者的净利润预计为7200.00万元至8200.00万元，较上年增长16.64%-32.84%；公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润预计为6500.00万元至7500.00万元，较上年增长9.04%-25.82%。

2020年应收账款余额3.06亿元

2018年至2021年1-6月，工大科雅应收账款账面余额分别为2.04亿元、2.55亿元、3.06亿元、3.33亿元。

报告期内，公司应收账款账面价值分别为1.77亿元、2.12亿元、2.52亿万元和2.74亿元，占当期营业收入的比例分别为63.26%、69.53%、81.80%和189.35%。

2021年6末，公司应收账款账面价值较2020年末增加2212.81万元，增幅为8.79%；

2020年末，公司应收账款账面价值较2019年末增加4004.00万元，增幅为18.93%；

2019年末，公司应收账款账面价值较2018年末增加3459.28万元，增幅为19.55%。

报告期内，公司应收账款金额逐年增加，主要原因包括两方面：一是公司积极进行市场开拓，销售规模不断扩大；二是公司主要以工程项目形式提供智慧供热解决方案，客户以热力企业和政府供热主管部门居多，该两类客户回款情况通常会受到内部资金周转、政府部门预算、财政资金拨款进度、项目审计决算流程等多种因素的影响，故其回款具有一定滞后性。

报告期内，公司逾期应收账款金额分别为8182.82万元、1.20亿元、1.64亿元、1.74亿元，占应收账款余额的比例分别为40.17%、46.91%、47.70%、47.00%。

报告期内，公司应收账款周转率分别为1.74、1.57、1.33、0.55，同行业可比公司应收账款周转率均值分别为2.18、2.35、2.45、0.80。

招股书与新三板数据“打架”

据时代周报报道，工大科雅于2016年4月在新三板挂牌，于2020年11月摘牌。挂牌期间该公司在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）上披露了各年度的年度报告。

根据工大科雅在全国股转系统上披露的2019年年报，2018年和2019年，该公司的营业收入分别为2.77亿元和2.97亿元，归属于挂牌公司股东的净利润分别为5964.49万元和6247.99万元。具体如图表1所示。

而招股书显示，2018年和2019年，工大科雅的营业收入分别为2.8亿元和3.04亿元，归属母公司股东的净利润分别为5857.68万元和6332.37万元，具体如图表2所示。

对比可见，招股书显示的2018年和2019年营业收入均高于全国股份转让系统年报所示数据，归母净利润也存在差异。

无论是新三板挂牌期间披露的年报，还是最新披露的IPO招股书，在两份文件的【声明】中，工大科雅的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均承诺，报告/招股说明书所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应的法律责任。

然而，针对上述数据差异，工大科雅在招股书中并未作出相关解释说明。那么，究竟哪个数据才是真实的呢？

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